Due Diligence проводиться для вивчення і складання реального і об’єктивного уявлення компанії, оцінки інвестиційних ризиків, дослідження комерційної діяльності фірми, перевірки фінансового становища і позицій на ринку. Юридичний аудит дозволяє виявити ризики, оцінити ступінь ризиків, виробити способи усунення ризиків, розробити рекомендацій щодо вдосконалення діяльності компанії. Due Diligence – зазвичай проводиться перед інвестуванням або покупкою бізнесу, перед підписанням контракту або співпрацею, для виявлення «слабких» місць і їх усунення, а також для захисту інтересів інвесторів.
Юридичний аудит досліджує:
- стан і відповідність законодавству документів і господарських договорів, кадрових документів, оформлення документів і документообіг компанії;
- правовий аналіз установчих та дозвільних документів компанії в господарській діяльності;
- підготовка рекомендацій щодо усунення та вдосконалення документообігу;
- аналіз організаційної структури компанії, юридичної схеми управління, повноважень органів управління компанією і підготовка рекомендацій щодо вдосконалення бізнес-процесів;
- відповідність законодавству юридичної сторони діяльності компанії і оцінка ефективності роботи юридичних відділів;
- виявлення ризиків, оцінка ризиків оскарження укладених угод і підготовка юридичних висновків щодо інвестиційних об’єктів;
- можливість притягнути до кримінальної або адміністративної відповідальності співробітників компанії;
- процедур, пов’язаних з купівлею підприємств, корпоративних прав та цінних паперів, правовий аналіз документів на відповідність законодавству про цінні папери і фондову біржу, з питань протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих незаконним шляхом і дотримання антимонопольного законодавства;
- дебіторську і кредиторську заборгованість, визначення безнадійних боргів і підготовка рекомендацій стосовно боржника, визначення причин виникнення дебіторської заборгованості;
- необхідність проведення юридичного аудиту та інше.
У процесі юридичного аудиту вивчаються активи компанії, досліджується фінансова інформація, аналізуються джерела фінансування і розподілу цінних паперів, схеми страхового забезпечення, вивчаються вимоги до контрагентів, можливі позови і податкові зобов’язання. Правовий аудит є єдиним об’єктивним джерелом інформації про правової складової діяльності компанії, на підставі якого компанія може визначати шляхи свого розвитку. Результати юридичного аудиту допомагають інвесторам упевнитися в тому, що документи фірми повністю і правдиво розкривається інформація про компанію. Юридичний аудит є невід’ємною складовою процесу виходу компаній на внутрішні та міжнародний фондові ринки, сприяє чіткому визначенню методів і способів подання компанії інвесторам в найбільш вигідному світлі, залученню прямих інвестицій.
Послуга юридичного (правового) аудиту компанії також необхідна у випадках звернення в банки або фінансові організації за кредитом, при необхідності продати або купити бізнес і активи, при бажанні створити спільне підприємство (реструктуризації, реорганізації), для захисту від поглинання, для надання іноземному партнеру або інвестору свою спроможність і перспективності (юридична чистота ведення бізнесу), з метою перевірки надійності контрагента і мінімізація претензійних ризиків з боку державних органів, для моніторингу поточної діяльності компанії.